ADVANCED CSC - Contabilità semplificata e forfettaria

Mod. 1A - S.P. AGEOCED

Il corso si propone di fornire un quadro generale della normativa I.V.A. con una particolare attenzione agli articoli caratterizzanti la disciplina anche a livello operativo.

Il corso è strutturato in modo da illustrare ai partecipanti la normativa del D.P.R. 633/72 per permettere una corretta gestione contabile anche a quei soggetti che, per la prima volta, si trovano a dover operare in questo ambito fiscale.

Pertanto il corso è rivolto a collaboratori di studio e neo assunti nonché a coloro che vogliono consolidare la loro preparazione fiscale.

DURATA: 4 moduli da 5 ore ciascuna + Test finale di 2 ore

ORE COMPLESSIVE: 20 ore + 2 ore Test finale = 22 ore totali

Moduli	Contenuti	Durata
Primo	D.P.R. 23/10/1972 n. 633 (Imposta sul valore Aggiunto): inquadramento concettuale e normativo, struttura del decreto. Definizione e presupposti dell'imposta.	5 ore
Secondo	Requisiti per l'applicazione dell'imposta; momento impositivo ed effettuazione delle operazioni di cessione dei beni e prestazione dei servizi. Determinazione della base imponibile: applicazione dell'imposta ed operazioni esenti.	5 ore
Terzo	Le esportazioni e le altre operazioni con l'estero. Nozione di territorialità delle operazioni di cessioni dei beni e delle prestazioni di servizi. Operazioni intracomunitarie e Modelli Intrastat.	5 ore
Quarto	Adempimenti del contribuente: fatturazione immediata e differita. Liquidazione ed adempimenti periodici. La dichiarazione annuale IVA: adempimenti operativi. Il regime delle compensazioni.	5 ore

Programma Completo

Disposizioni generali: D.P.R. 23/10/1972 n. 633 (struttura del decreto).
Definizione e presupposti dell'imposta.
Requisito oggettivo, soggettivo e territoriale.
Momento impositivo ed effettuazione delle operazioni: cessioni di beni e prestazioni di servizi;l'anticipazione del momento impositivo ed esigibilità differita: "IVA per cassa" ex art. 7 DL n. 185/2008.
Determinazione della base imponibile: aliquote d'imposta; operazioni escluse dalla base imponibile.
Determinazione del volume d'affari.
Operazioni soggette ad Iva imponibili, esenti e operazioni non imponibili.
Detrazione dell'imposta: i presupposti del diritto alla detrazione (inerenza e afferenza).
Gli adempimenti del contribuente: obbligo della fatturazione attiva con trattazione degli esoneri e dispense, registrazione, termini e modalità di emissione del documento.
Fattura immediata, fattura differita, fatturazione elettronica, autofattura.
Liquidazione e adempimenti periodici: la liquidazione periodica mensile o trimestrale dell'imposta.
Le esportazioni e le altre operazioni con l'estero.
Le cessioni dirette, indirette e triangolari.
Il regime dell'esportatore abituale, il plafond e adempimenti connessi.
La territorialità per cessioni di beni e prestazioni di servizi.
La territorialità nella direttiva Comunitaria e nel diritto interno.
Operazioni intracomunitarie, i modelli Intrastat e le novità di compilazione introdotte con la Direttiva 2008/11/CE adempimenti contabili ed obblighi connessi, il D.L. 331/1993 e Legge 427/1993.
Test finale

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